项目工作底稿程序或有事项、期后事项 企业名称： 企业负责人： 时间： 审计项目：或有事项 财务负责人： 时间： 会计报表截止日： 填表人： 时间： 一、截至审计外勤结束日的债务担保 担保形式 担保金额 被担保单位 担保期限 对本单位的财务影响 附件索引号...

项目工作底稿程序含有已审计财务报表的文件中的其他信息 十、含有已审计财务报表的文件中的其他信息 含有已审计财务报表的文件中的其他信息 被审计单位： 索引号： K10 项目： 含有已审计财务报表的文件中的其他信息 财务报表截止日 / 期间： 编制： 复核：...

项目工作底稿程序比较数据 九、比较数据 比较数据 被审计单位： 索引号： K09 项目： 比较数据 财务报表截止日 / 期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 一、审计目标 获取充分、适当的审计证据，确定比较数据是否符合企业会计准则的规定。 二、审计程序 可供...

项目工作底稿程序期后事项 八、期后事项 期后事项 被审计单位： 索引号： K08 项目： 期后事项 财务报表截止日 / 期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 一、审计目标 1 ．确定期后事项是否存在和完整； 2 ．确定期后事项的会计处理是否符合企业会计准则的规定...

项目工作底稿程序或有事项 七、或有事项 或有事项 被审计单位： 索引号： K07 项目： 或有事项 财务报表截止日 / 期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 一、审计目标 1 ．确定或有事项是否存在和完整； 2 ．确定或有事项的会计处理是否符合企业会计准则的规定...

项目工作底稿程序首次接受委托时对期初余额的审计 六、首次接受委托时对期初余额的审计 首次接受委托时对期初余额的审计 被审计单位： 索引号： K06 项目： 首次接受委托时对期初余额的审计 财务报表截止日 / 期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 一、审计目...

项目工作底稿程序前后任注册会计师的沟通 三、前后任注册会计师的沟通 前后任注册会计师的沟通 被审计单位： 索引号： K03 项目： 前后任注册会计师的沟通 财务报表截止日 / 期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 一、审计目标 与前任注册会计师进行沟通，获...

工作底稿程序对被审计单位违反法规行为的考虑 二、对被审计单位违反法规行为的考虑 对被审计单位违反法规行为的考虑 被审计单位： 索引号： K02 项目： 就舞弊风险询问管理层和其他人员的记录 财务报表截止日 / 期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 一、审计...

工作底稿程序舞弊风险评估与应对 一、舞弊风险评估与应对 舞弊风险评估与应对 被审计单位： 索引号： k01 项目： 舞弊风险评估与应对 财务报表截止日 / 期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 一、审计目标 识别、评估、应对舞弊导致的重大错报风险。 二、舞弊...

工作底稿程序关联方交易 四、关联方及关联方交易 关联方及关联方交易 被审计单位： 索引号： K04 项目： 关联方及关联方交易 财务报表截止日 / 期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 一、审计目标 获取充分、适当的审计证据，确定管理层是否按照企业会计准则...