工作底稿程序持续经营 五、持续经营 持续经营 被审计单位： 索引号： K05 项目： 持续经营 财务报表截止日 / 期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 一、审计目标 考虑管理层在编制财务报表时运用持续经营假设的适当性，并考虑是否存生需要在财务报表中披露的...

实质性程序--损益 营业收入审定表 被审计单位： ABC公司 索引号： H011 项目： 营业收入审定表 财务报表截止日/期间： 2007.1.1-2007.12.31 编制： 张三 复核： 王五 日期： 2008年2月1日 日期： 2008年2月10日 项目类别 本期未审数 账项调整 本期审定数 上...

实质性程序--权益 实收资本（股本）明细表 被审计单位： ABC公司 索引号： G012 项 目： 财务报表截止日/期间： 2007年12月31日 编 制： 张三 复核： 王五 日 期： 2008年2月1日 日期： 2008年2月10日 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 出资比...

实质性程序--负债 短期借款明细表 被审计单位： 0 索引号： F012 项目： 短期借款明细表 财务报表截止日/期间： 0 编制： 0 复核： 0 日期： 0 日期： 0 贷款银行 借款期限 期初余额 本期增加 本期归还 期末余额 本期应计利息 本期实计利息 差异 借款条件 借...

实质性程序--资产 货币资金审定表明细表 被审计单位： 0 索引号： E011-1 项目： 货币资金审定表明细 财务报表截止日/期间： 编制： 0 复核人： 日期： 1900年1月0日 复核日期： 科目名称 开户银行及账号 期初数（折人民币） 本期借方发生额 本期贷方发生额...

进一步审计--控制测试 付款 付款凭证编号﹟（日期） 付款凭证是否得到会计主管的适当审批（是/否） 有关支持性文件上是否加盖核销章（是/否） 支票编号﹟/信用证编号﹟（日期） 收款人名称 支票/信用证是否以支付给恰当的供应商（是/否） 3.与采购信息报告和...

风险评估工作底稿 了解被审计单位及其环境 （不包括内部控制） 被审计单位： 索引号： C1 项目： 财务报表截止日／期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 一、审计目标： 从以下方面了解被审计单位及其环境，并评估相应重大错报风险： 1.行业状况、法律环境与...

业务承接初步活动底稿 初步业务活动程序表 被审计单位： 索引号： B 项目： 财务报表截止 日／ 期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 初步业务活动目标 ： 确定是否接受业务委托；如接受业务委托，确保在计划审计工作时达到下列要求： （ 1 ）注册会计师已具...

业务完成阶段底稿 业务完成阶段审计工作 被审计单位: 索引号: A2 项目: 财务报表截止日/期间: 编制: 复核: 日期: 日期: 审计工作 索引号 执行人 1. 召开项目组会议，汇总审计过程中发现的审计差异，根据错报的重要性确定建议被审计单位调整的事项，编制账项...

业务完成阶段底稿 业务完成阶段审计工作 被审计单位: 索引号: A2 项目: 财务报表截止日/期间: 编制: 复核: 日期: 日期: 审计工作 索引号 执行人 1. 召开项目组会议，汇总审计过程中发现的审计差异，根据错报的重要性确定建议被审计单位调整的事项，编制账项...