进一步审计--控制测试
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审计
控制测试
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更新时间：2009-09-27 13:39
介绍
进一步审计--控制测试
| 付款 |
付款凭证编号﹟（日期） |
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| 付款凭证是否得到会计主管的适当审批（是/否） |
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| 有关支持性文件上是否加盖“核销”章（是/否） |
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| 支票编号﹟/信用证编号﹟（日期） |
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| 收款人名称 |
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| 支票/信用证是否以支付给恰当的供应商（是/否） |
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| 3.与采购信息报告和相关文件（请购单）是否相符有关的业务活动的控制 |
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| 序号 |
选择的采购信息报告期间 |
应付帐款记帐员是否已复核采购信息报告（是/否） |
采购订单是否连续编号（是/否） |
如有不符，是否已进行调查（是/否） |
对不符事项是否进行处理（是否） |
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| 4.与应付帐款调节表有关的业务活动的控制 |
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| 序号 |
供应商名称 |
应付帐款调节表号码﹟（日期） |
是否与支持文件相符（是/否） |
是否经过适当审批（是/否） |
是否已调节应付帐款（是/否） |
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| 2 |
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| … … |
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| 5.与供应商档案更改记录有关的业务活动的控制 |
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| 序号 |
更改申请表号码 |
更改申请表是否经过适当审批（是/否） |
是否包含在月度供应商信息更改报告中（是/否） |
阅读供应商信息更改是否经过适当复核（是/否） |
更改申请表号码是否包含在编号记录表中（是/否） |
编号记录表是否经适当复核（是/否） |
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| 2 |
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| … … |
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