进一步审计--控制测试
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审计
控制测试
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更新时间:2009-09-27 13:39
介绍
进一步审计--控制测试
付款 |
付款凭证编号﹟(日期) |
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付款凭证是否得到会计主管的适当审批(是/否) |
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有关支持性文件上是否加盖“核销”章(是/否) |
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支票编号﹟/信用证编号﹟(日期) |
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收款人名称 |
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支票/信用证是否以支付给恰当的供应商(是/否) |
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3.与采购信息报告和相关文件(请购单)是否相符有关的业务活动的控制 |
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序号 |
选择的采购信息报告期间 |
应付帐款记帐员是否已复核采购信息报告(是/否) |
采购订单是否连续编号(是/否) |
如有不符,是否已进行调查(是/否) |
对不符事项是否进行处理(是否) |
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4.与应付帐款调节表有关的业务活动的控制 |
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序号 |
供应商名称 |
应付帐款调节表号码﹟(日期) |
是否与支持文件相符(是/否) |
是否经过适当审批(是/否) |
是否已调节应付帐款(是/否) |
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… … |
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5.与供应商档案更改记录有关的业务活动的控制 |
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序号 |
更改申请表号码 |
更改申请表是否经过适当审批(是/否) |
是否包含在月度供应商信息更改报告中(是/否) |
阅读供应商信息更改是否经过适当复核(是/否) |
更改申请表号码是否包含在编号记录表中(是/否) |
编号记录表是否经适当复核(是/否) |
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… … |
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下载地址
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