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进一步审计--控制测试

文件格式:excel 可复制性:可复制 TAG标签: 审计 控制测试 点击次数: 更新时间:2009-09-27 13:39
介绍

进一步审计--控制测试

付款 付款凭证编号﹟(日期)          
付款凭证是否得到会计主管的适当审批(是/否)          
有关支持性文件上是否加盖“核销”章(是/否)          
支票编号﹟/信用证编号﹟(日期)          
收款人名称          
支票/信用证是否以支付给恰当的供应商(是/否)          
                 
3.与采购信息报告和相关文件(请购单)是否相符有关的业务活动的控制        
                 
序号 选择的采购信息报告期间 应付帐款记帐员是否已复核采购信息报告(是/否) 采购订单是否连续编号(是/否) 如有不符,是否已进行调查(是/否) 对不符事项是否进行处理(是否)
           
           
           
                 
4.与应付帐款调节表有关的业务活动的控制            
                 
序号 供应商名称 应付帐款调节表号码﹟(日期) 是否与支持文件相符(是/否) 是否经过适当审批(是/否) 是否已调节应付帐款(是/否)
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… …          
                 
5.与供应商档案更改记录有关的业务活动的控制            
                 
序号 更改申请表号码 更改申请表是否经过适当审批(是/否) 是否包含在月度供应商信息更改报告中(是/否) 阅读供应商信息更改是否经过适当复核(是/否) 更改申请表号码是否包含在编号记录表中(是/否) 编号记录表是否经适当复核(是/否)
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… …            

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