浙江★★控股集团公司内部审计制度 第一章总则 第一条 为了加强集团公司及所属子公司的管理和监督，维护集团公司合法权益，保障公司经营活动稳定、健康发展，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，根据审计署有关内部审计工作的规定和集团公司的实际情...

实施内部审计业务 2005CIA考前冲刺第二科（实施内部审计业务） 1、以下哪项是对内部审计活动评价组织现存的风险管理、控制与治理过程充分性的目标的最佳描述： A、帮助确定必要测试的性质、时间安排及范围，以实现业务目标； B、确保内部控制系统的重大薄弱...

会计、内部会计控制及审计事项投诉程序 董事会审计委员会采纳 2004年1月22日 Moldflow公司或其子公司（简称为公司）的任何员工可向 公司管理层提交关于会计或审计事项的善意投诉，而无需担心 遭到解聘或任何形式的报复。Moldflow承诺遵守所有适用的证 券法律...

百事集团的内审监控经验 健全的审计监督机制是企业集团财务管理不可缺少的组成部分。无论是外部治理还是内部治理，一个重要的关键的环节是所有者能够正确评价经营者履行受托经济责任的情况。现代审计是在两权分离所形成的受托经济责任关系下，基于经济监督的...

集团授权体系审计方案 根据集团董事会安排，集团审计部将于 * 月 * 日至 * 月 * 日对集团下属各企业授权体系试运行以来的执行情况进行审计，审计方案如下： 一、审计范围： 序号 企业名称 时间安排 审计人员安排 二、审计目的： 本次审计以检查授权体系的执...

COSO内部控制体系及应用 内部控制是由公司董事会批准，管理层和其他有关人 实施，为达到以下目标而提供合理保证的程序： -经营的效率和效果 强调公司的基本经营目标，包括绩效和利润目标及资源的安全可靠性 财务报告的可靠性 包括可靠的财务报表及其他财务信...

合并会计报表信息失真查证实务 前言 在现代市场经济中,会计信息作为一种社会经济信息资源,存在较大的需求群体,政府部门需依赖会计信息对国民经济实施宏观调控;投资者、债权人要根据会计信息做出相关决策;企业管理当局要利用会计信息考评企业业绩,预测未来经...

资产负债清查基础表 编制单位： 资 产 行号 账面数 账务清理调整 基准数 清查损失调整 清查值 预计损失调整 货币资金 1 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 其他应收款 7 预付账款 8 期货保证金 9 应收补贴款 10 应收出口退税 11 存货...

资本公积清查明细表 编制单位： 基准日： 项目名称 账面数 会计技术差错 基准数 清查资产损失金额 已用未分配利润、盈余公积弥补金额 尚需弥补资产损失金额 资本公积金弥补金额 1 2 3=1-2 4 5 6=4-5 7 合 计...

专项应付款清查明细表 编制单位： 序号 拨入单位 拨入日期 业务内容 项目期限 拨款币种 原币金额 本位币账面数 会计技术性差错 * * * * * * * 1 2 合计 * * * * * *...