内部控制制度评价报告

 

 

 

致：——证券股份有限公司列位董事

 

 

安达信公司（以下简称“我们”）接受——证券股份有限公司（以下简称“贵公司”）委托，对贵公司及其附属公司一九九九、二零零零及二零零一年十二月三十一日止三个年度的合并财务报表进行审计，并于二零零零二年二月二日出具了无保留意见的审计报告。

 

我们的责任是依据我们的审计，对会计报表发表审计意见。我们的审计是依据国际会计师联合会颁布的国际审计准则进行的。按照审计的一般程序，我们对贵公司内部控制制度及其符合性进行了检查。同时，根据《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第11号－上市公司发行新股招股说明书》的要求，我们需对贵公司内部控制制度的有效性进行查核，并提出相关的管理建议。根据这些要求，我们将在审计工作中所了解到的有关情况及建议附于本函。

 

因为本评价报告是在我们审计的基础上进行的，而所实施的审计范围是有限的，故不可能全面了解贵公司所有的内部控制。所以，我们对内部控制的查核并不能充分发现所有可能内部控制的重大缺陷。

 

我们认为在审计进程中，我们没有发现贵公司与会计报表编制有关的各项内部控制制度存在重大的缺陷。

 

本评审报告仅供贵公司管理当局及中国证券监督管理委员会参考，因使用不当造成的后果与我们无关。