某上市公司2004年的结论性分析报告

一、企业整体财务状况
    2004年12月，XXXX实现主营业务收入为66,724.33万元；营业利润为-9,332.51万元；净利润为5,297.74万元；资产总计为274,188.81万元，其中：货币资金为10,212.62万元，应收账款为12,334.30万元，存货为14,737.23万元；负债合计为155,989.08万元；股东权益合计为118,199.73万元。
二、资产负债状况分析
    2004年12月，XXXX资产总额为：274,188.81万元，其中流动资产为167,829.34万元，占比为61.21%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资为65,287.76万元，占比：23.81%；固定资产为36,783.34万元，占比为：13.42%；无形资产及其它资产为4,288.36万元，占比：1.56%，。而上期上述指标分析别为：72.95% 、15.24% 、10.10% 、1.70% 。
    企业本期资本总额为155,987.93万元，其中流动负债为152,198.90万元，占比为55.51%；长期负债为3,789.03万元，占比为1.38%；所有者权益为118,199.73万元，占比为43.11%；长期资本为121,988.76万元，占比为44.49%；经营性负债水平比较高，日常经营生产活动重要性比较强，风险比较大；而上期上述指标分析别为：63.82% 、4.76% 、31.43% 。
    公司的长期性资本（长期负债+所有者权益）提供了121,988.76万元的资金，而公司的长期性资产(长期投资+固定资产+无形资产及其他资产)占用了106,359.47万元，长期性资本解决了长期性资产的资金需要，并同时提供了15,629.29万元来满足流动资产占有资金的需要，由于本期营运资本需求为100,715.67万元，不能满足经营资金的需要，导致企业资金紧张，支付困难，资金缺口为85,085.22万元，需要通过短期借款来解决。
三、利润分析
    2004年12月，XXXX利润总额为5,534.51万元；较上期的14,054.52万元，上升-60.62%；营业利润为-9,332.51万元，占比为-168.62%；投资收益为14,901.04万元，占比为269.24%；补贴收入为114.99万元，占比为2.08%；营业外收入为462.22万元，占比为8.35%；营业外支出为611.23万元，占比为11.04%；本期经营盈利情况比较差，主要依靠投资业务获利，来弥补经营亏损，企业整体盈利能力不强。而上期上述指标分析别为：23.31% 、76.27% 、1.36% 、0.90% 、1.83% 。