审计工作底稿——各种声明书
管理层声明书
会计师事务所：
兹委托贵事务所审计本公司 年 月 日的财务报表，本公司管理层谨就有关情况声明如下：
一、本公司管理层依照《企业会计准则》和有关财务制度的规定编制的年度 财务报表，公允地反映了本公司的财务状况、经营成果及现金流量的变化情况。财务报表的公允性、合法性由本公司管理层负责。
二、本公司管理层认可本公司设计（或委托设计）和实施的内部控制，并认为报表期间实施的内部控制足以防止或发现并纠正错报（舞弊），内部控制的有效性由本公司管理层负责。
三、本公司管理层认为注册会计师在审计过程中发现的并且未更正的错报，无论是单独还是汇总起来考虑，对财务报表整体均不具有重大影响。
四、本公司管理层已提供按照上述标准编制的财务报表、全部财务资料和其他与此次报表审计有关资料。 五、本公司管理层已提供全部股东大会及董事会的会议记录。
六、本公司管理层确信所有交易事项均已入账。
七、本公司管理层已提供全部关联单位名单、交易及有关资料，与关联单位的重大交易事项均已披露。
八、本公司管理层确信所有期后事项均已提供，重大期后事项均已在财务报表中作相应调整和披露。
九、本公司管理层确信没有任何重大未预计的负债；没有任何重大未预计或未披露的可能诉讼赔偿、背书、承兑保证等或有损失。 |