第一部分 新企业所得税法要点及相关政策解析
1.1 纳税人范围的确定
1.2 应纳税所得额计算的基本原则
1.3 确认货币性收入和非货币性收入的原则
1.4 持续时间跨越纳税年度收入的确认
1.5 不征税收入的具体确认
1.6 税前扣除的相关性和合理性原则
1.7 工资薪金支出的税前扣除
1.8 职工福利费的税前扣除
1.9 业务招待费的税前扣除
1.10 广告费和业务宣传费的税前扣除
1.11 公益性捐赠的税前扣除
1.12 境外所得的税收抵免
1.13 优惠政策的具体范围和方法
1.14 农林牧渔项目减税或免税规定
1.15 高新技术企业执行15％优惠税率的规定
1.16 非营利组织收入的征免税规定
1.17 居民企业之间股息红利收入征税的规定
1.18 公共基础设施的优惠政策规定
1.19 汇出境外利润的预提税规定
1.20 对股息、红利和利息、租金、特许权使用费征收预提税的规定
1.21 特别纳税调整
1.22 跨省市总分机构企业所得税的纳税方法
1.23 企业所得税汇算清缴涉及有关新旧政策的衔接问题
第二部分 收入的确认、税务处理和纳税调整技巧及例解
2.1 企业收入的确认
2.2 产品分成方式取得收入的确认
2.3 非货币性资产交换的收入确认
2.4 商业折扣的税务处理与纳税调整
2.5 现金折扣的税务处理与纳税调整
2.6 有奖销售及捆绑式销售的税务处理与纳税调整
2.7 计税营业额的税前减除处理与纳税调整
2.8 分期收款方式销售收入的确认与纳税调整
2.9 赊销方式销售收入的确认与纳税调整
2.1O 委托代销方式销售收入的确认与纳税调整
2.11 销售退回的处理与纳税调整
2.12 需要安装和检验的发出商品的税务处理
2.13 混合销售和兼营行为的税务处理
2.14 提供劳务收入的确认与纳税调整
2.15 特许权使用费收入的纳税调整
2.16 利息收入的确认与纳税调整
2.17 租金收入的确认与纳税调整
2.18 销售不动产收入的确认与纳税调整
2.19 转让土地使用权收入的税务处理
2.20 建造合同收入的确认与纳税调整
2.21 代购代销手续费收入的纳税调整
2.22 销售包装物收入的纳税调整
2.23 出租、出借包装物押金的处理及纳税调整
2.24 出租包装物租金收入的确认和纳税调整
2.25 固定资产出租收入的处理与纳税调整
2.26 在建工程试运行收入的处理与纳税调整
2.27 视同销售的会计处理和新旧所得税政策对比
2.28 将货物等分配给投资者的纳税调整
2.29 将货物用于广告、职工福利的处理与纳税调整
2.30 股权投资的税务处理及纳税调整
2.31 境外投资收益的所得税处理
2.32 接受捐赠收入的处理与纳税调整
2.33 不征税收入的处理和纳税调整
2.34 政府补助、补贴收入的处理与纳税调整
2.35 非货币性资产交换的会计处理与纳税调整
第三部分 扣除的确认、税务处理和纳税调整技巧
3.1 允许扣除项目的范围
3.2 限制扣除的种类及其比例
3.3 社保金扣除的范围及其内容
3.4 利息资本化费用、利息支出和汇兑损失的税务处理
3.5 不得扣除的范围及其界定
3.6 职工薪酬的确认和会计处理
3.7 “三项费用”的税务处理
3.8 业务招待费的税务处理
3.9 住房补贴的税务处理
3.10 坏账准备及存货跌价准备的处理及纳税调整
3.11 劳动保护支出的税务处理
3.12 差旅费的税务处理
3.13 会议费的税务处理
3.14 其他费用的税务处理
3.15 车辆使用费的税务处理
3.16 邮电费的税务处理
3.17 总机构管理费的税务处理
3.18 研究开发费用的处理及纳税调整
3.19 广告费和业务宣传费的税务处理
3.20 销售费用的税务处理
3.21 借款费用的税务处理
3.22 汇兑损益的税务处理
3.23 固定资产的折旧年限及税务处理
3.24 固定资产修理支出的税务处理
3.25 无形资产的税务处理
3.26 生产性生物资产的税务处理
3.27 资产评估的税务处理及纳税调整
3.28 长期待摊费用的税务处理
3.29 资产转让、股权转让与股权投资的税务处理
3.30 开办费的税务处理及纳税调整
3.31 债务重组的税务处理
3.32 企业捐赠支出的税务处理
第四部分 关联交易特别纳税调整的案例分析
4.1 特别纳税调整中有关加收利息条款的规定及案例分析
4.2 可比非受控价格法的案例分析
4.3 再销售价格法的案例分析
4.4 成本加成法的案例分析
4.5 交易净利润法的案例分析
4.6 利润分割法的案例分析
4.7 成本分摊的协议原则及税务处理
4.8 预约定价的范围及税务处理
4.9 资本弱化管理的案例分析
第五部分 年度纳税申报表的填报技巧及填写示范
5.1 查账征收的居民企业年度纳税申报表的填报技巧及示范
5.1.1 年度纳税申报表主表的填报技巧
5.1.2 《收入明细表》的填报技巧及示范
5.1.3 《成本费用明细表》的填报技巧及示范
5.1.4 《纳税调整项目明细表》的填报技巧及示范
5.1.5 《企业所得税弥补亏损明细表》的填报技巧及示范
5.1.6 附表五《税收优惠明细表》的填报技巧及示范
5.1.7 《境外所得税抵免计算明细表》的填报技巧及示范
5.1.8《以公允价值计量资产纳税调整表》的填报技巧及示范
5.1.9 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填报技巧及示范
5.1.10 《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的填报技巧及示范
5.1.11 《资产减值准备项目纳税调整表》的填报技巧及示范
5.1.12《长期股权投资所得（损失）明细表》的填报技巧及示范
5.1.13查账征收的居民企业年度纳税申报表主表的填写示范
5.2 核定征收的居民企业年度纳税申报表的填报技巧及示范
5.3 据实征收的非居民企业年度纳税申报表的填报技巧及示范
5.4 核定征收的非居民企业年度纳税申报表的填报技巧及示范
第六部分 所得税汇算清缴鉴证业务
6.1 所得税汇算清缴鉴证业务概论
6.2 企业所得税汇算清缴鉴证实务
6.3 鉴证报告的出具 | 