萨班斯法案正文目录
第一章 公众公司会计监察委员会
第101节 组建、管理条款
第102节 在委员会注册
第103节 审计、质量控制和独立性准则及规定
第104节 对注册的会计师事务所的检查
第105节 调查和惩戒程序
第106节 外国注册的会计师事务所
第107节 SEC对委员会的监管
第108节 会计准则
第109节 资金
第二章 审计师的独立性
第201节 审计师执业范围之外的业务
第202节 事前许可
第203节 负责审计合伙人的轮换
第204节 审计师向审计委员会报告
第205节 保持一致性的修订
第206节 利益的冲突
第207节 关于强制轮换注册的会计师事务所的研究
第208节 对SEC的授权
第209节 州级管理当局的考虑
第三章 公司的责任
第301节 公众公司审计委员会
第302节 公司对财务报告的责任
第303节 对审计不正当的影响
第304节 没收奖金及收益
第305节 对公司官员及董事的处罚
第306节 禁止在养老基金的管制期内进行内部交易
第307节 关于律师职业责任的规定
第308节 投资者公平基金
第四章 强化财务信息披露
第401节 定期报告中的披露
第402节 强化利益冲突的信息披露
第403节 同管理层和主要股东有关的经济业务的披露
第404节 管理层对内部控制的评价
第405节 例外情形
第406节 高级财务管理人员的道德守则
第407节 同审计委员会财务专家有关的信息披露
第408节 加强定期信息披露的复核
第409节 实时信息披露
第五章 利益冲突的分析
第501节 如何管理执业证券分析师及证券交易所
第六章 委员会的组成及其权利
第601节 财政拨款方面的权利
第602节 SEC的执业许可权
第603节 联邦法院规定的市场禁入权
第604节 证券经纪人和交易商的从业资格
第七章 研究及报告
第701节 审计总署对会计师事务所合并行为的研究及报告
第702节 SEC对评级机构的研究及报告
第703节 关于违法者和违法行为的研究和报告
第704节 执法行为研究
第705节 投资银行研究
第八章 公司欺诈及其刑事责任
第801节 小标题
第802节 篡改文件的刑事责任
第803节 违反证券欺诈法不能免除债务
第804节 证券欺诈的限制性条款
第805节 对联邦判决指南关于妨碍司法公正和广义欺诈犯 罪的回顾
第806节 保护提供欺诈证据的公众公司的雇员
第807节 公众公司欺骗股东的刑事责任
第九章 强化白领刑事责任
第901节 小标题
第902节 企图和阴谋进行欺诈犯罪活动
第903节 邮件及电传欺诈的刑事责任
第904节 违反美国《1974年退休雇员收入保障法》的刑事责任
第905节 修改关于白领犯罪行为的判决指南
第906节 公司对财务报告的责任
第十章 公司纳税申报表
第1001节 参议院要求考虑公司首席执行官签署纳税申报表
第十一章 公司欺诈责任
第1101节 小标题
第1102节 篡改记录或者阻止官方调查
第1103节 SEC的暂时冻结权
第1104节 联邦判决指南的修改
第1105节 SEC有权禁止有关人士担任公司官员或者董事
第1106节 按照《1934年证券交易法》加重刑事责任
第1107节 对举报人打击报复 |